Федеральная налоговая служба начала рассылку налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц.
Для налогоплательщиков на сайте ФНС России размещена новая промостраница (https://www.nalog.ru/rn77/snu2020/) о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам. На промостранице представлены разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что делать, если оно не пришло, каковы основные изменения в налогообложении имущества физлиц по сравнению с прошлым годом, где можно узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, и как ими воспользоваться. Тут также размещены материалы по вопросам налогообложения недвижимости: о применении налогового вычета по земельному налогу, о налоговых льготах для многодетных семей, о налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налога и т. д.
Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств (за период владения в течение 2019 года), направлены почтовым отправлением по адресу места жительства налогоплательщика. Гражданам, зарегистрированным в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика физического лица» уведомления по почте не направляются, а выгружаются в «Личный кабинет». Сформировать и распечатать квитанции для оплаты можно в графе «Мои налоги», а также произвести он-лайн (безналичный) платеж, при помощи банковской карты. Также, оплату имущественных налогов можно произвести в отделениях банков, банкоматах кредитных организаций, почтовых отделениях. Для получения к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию с паспортом и номером ИНН.
По желанию получить направленное уведомление можно дополнительно в любой налоговой инспекции, обслуживающей физлиц, и в МФЦ, предоставляющем данную услугу. Для этого подается соответствующее заявление.
Оплатить налоги, указанные в налоговых уведомлениях, следует не позднее 1 декабря 2020 года.
Федеральная налоговая служба запустила новый электронный сервис " Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки"
С его помощью организации, применяющие общий режим налогообложения, смогут сравнивать свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным видам налогов, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Налоговая нагрузка является одним из ключевых показателей налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях). Кроме того, необходимо учитывать, что показатель рассчитывается по организации в целом, то есть с учетом всех обособленных подразделений.
Исключение из расчета налоговой нагрузки агентских платежей (налог на прибыль организаций с дивидендов и НДФЛ) обусловлено тем, что организация в данном случае удерживает и уплачивает налог за других лиц.
Кроме того, исключение из расчета НДФЛ и страховых взносов обусловлено тем, что базой для их исчисления выступает заработная плата.
Уровень налоговой нагрузки может дифференцироваться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. Поэтому одним из общепринятых методов определения обоснованности налоговой нагрузки компании является ее сравнение со средними значениями по отраслям экономики (*за исключением финансового и бюджетного секторов экономики, что обусловлено спецификой их налогообложения).
Калькулятор налоговой нагрузки позволит бизнесу увидеть себя глазами налоговой службы, оценить уровень налоговой нагрузки своего предприятия и является частью электронного сервиса «Прозрачный бизнес».
Вместе с тем, если налоговая нагрузка компании на протяжении нескольких лет находится на стабильно низком уровне, такая компания может попасть в зону внимания налоговых органов.
Уточним, что контрольная деятельность налоговых органов организована по принципу риск ориентированного подхода, согласно которому процесс планирования выездных налоговых проверок построен на отборе налогоплательщиков по критериям риска совершения налогового правонарушения. Самостоятельная оценка рисков поможет налогоплательщику принять меры по устранению налоговых рисков.
Отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений сами по себе не являются достаточным основанием для доначисления налогов. Для этого налоговому органу необходимо будет в ходе проверки доказывать факт получения необоснованной налоговой выгоды и нарушения налогового законодательства.
Рекомендуем самостоятельно и регулярно оценивать риски с помощью сервиса, чтобы своевременно уточнять свои налоговые обязательства.
Сервис предназначен для организаций в целях повышения налоговой дисциплины и грамотности.
Чтобы упростить пользование налоговым калькулятором, на официальном сайте ФНС России размещен обучающий видеоролик.
С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2019 году доходах не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ) .
Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:
- при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
- при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
- при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или аренды любого имущества;
- при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам
- задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2019 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ) - не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций. При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2019 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен постановлением Правительства РФ).
Для заполнения налоговой декларации по доходам 2019 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную программу «Декларация», которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.
Также для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.
Освобождение от налогов и взносов за II квартал 2020 года
Речь идёт об освобождении от уплаты налогов, сборов, страховых взносов за отчетные налоговые периоды, относящиеся ко II кварталу 2020 года.
Обратите внимание, что налогоплательщики не освобождены от представления налоговых деклараций с исчисленными суммами налогов.
Согласно Федеральному закону № 172 от 08.06.2020 освобождены от уплаты налогов следующие категории налогоплательщиков:
- индивидуальные предприниматели, занятые в наиболее пострадавших отраслях
- юр.лица, которые включены на основании налоговой отчетности за 2018 год в реестр МСП, занятые в наиболее пострадавших отраслях экономики
- юр.лица, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями грантов Президента РФ, субсидий и грантов в рамках специальных программ. Их реализуют федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления, исполнители общественно полезных услуг, поставщики социальных услуг
- централизованные религиозные организации, учрежденные ими социально ориентированные некоммерческие организации, а также религиозные организации, входящие в структуру централизованных религиозных организаций
- некоммерческие юрлица, включенные в реестр некоммерческих организаций, в наибольшей степени пострадавших из-за распространения новой коронавирусной инфекции
От каких платежей за II квартал освободят
Для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в вашем состоянии расчетов с бюджетом данные отражаться не будут.
Если льгота на вас распространяется, не забудьте про НДС, налог на игорный бизнес и НДФЛ за сотрудников: эти налоги нужно уплатить в общем порядке.
Налоги на доходы
Межрайонная ИФНС России №9 по Алтайскому краю напоминает, что с 1 января 2021 года отменяется специальный налоговый режим Единый налог на вмененный доход.
В связи с этими изменениями индивидуальным предпринимателям, состоящем на учете в инспекции и применяющим на сегодняшний день ЕНВД, следует поторопиться и уже сейчас определиться, на какую иную систему налогообложение перейти.
Так налогоплательщик вправе применить:
1. Упрощенную систему налогообложения (УСН). Размер налоговой ставки – 6% при выборе объекта налогообложения «доходы»; 15% - при выборе объекта налогообложения «доходы уменьшенные на величину расходов». Отчетность подается один раз в год, авансовые платежи оплачиваются ежеквартально. Кроме того налогоплательщики с объектом «доход», имеют право уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, но не более 50%; работающие без наемных работников могут уменьшать налог на сумму страховых взносов без ограничения.
Переход осуществляется добровольно в уведомительном порядке. Форма уведомления должна быть подана не позднее 31.12.2020 в налоговый орган по месту учета.
К основным ограничениям относятся:
- численность работников не должна превышать 100 человек;
- доход не должен превышать 150 млн руб. в год;
- ограничения по отдельным видам деятельности.
2. Переход на патентную систему налогообложения (ПСН) также осуществляется добровольно в уведомительном порядке. Размер налоговой ставки составляет 6%. Выдается патент по заявлению на период от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.
К плюсам применения данной системы налогообложения можно отнести то, что налоговая декларация не представляется; ПСН может применяться одновременно с УСН и ОСН.
Перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, на территории Алтайского края определен в Законе Алтайского края от 30.10.2012 № 78-PC (с изменениями и дополнениями) «О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Алтайского края». Также обязательным условием к его применению является: доход не должен превышает 60 млн руб. в год; численность работников не более 15 человек.
3. С 1 июля 2020 года предприниматели также могут выбрать систему - Налог на профессиональный доход (НПД).
Переход осуществляется добровольно при регистрации в мобильном приложении «Мой налог». Ставка налога – 4% при реализации товаров (работ, услуг) с физическими лицами; 6% - при реализации товаров (работ, услуг) с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. Налоговая декларация не представляется; учет полученных доходов осуществляется через мобильное приложение «Мой налог» или web - кабинет «Мой налог».
К основным ограничениям относится: запрет на привлечение работников; доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год; не совмещается с иными режимами налогообложения и не применяется при перепродажи товаров, имущественных прав.
В случае если до начала 2021 года налогоплательщик не подаст уведомление ни на одну из вышеперечисленных систем налогообложения, он будет считаться налогоплательщиком, применяющим Общую систему налогообложения – ОСН и будет обязан вести налоговый и бухгалтерский учет, представлять декларации по НДФЛ и НДС, при которых размер налоговой ставки составляет 13 % и 20 % соответственно.
Для смены системы налогообложения необходимо сняться с учета в качестве плательщиков ЕНВД путем подачи соответствующего заявления в течение 5 календарных дней со дня прекращения предпринимательской деятельности. При этом в заявлении причину прекращения применения ЕНВД указывается «2 – переход на иной режим налогообложения». Датой снятия с учета налогоплательщика единого налога считается указанная в заявлении дата перехода на иной режим налогообложения.
Подобрать оптимальную систему налогообложения конкретно для своего бизнеса можно в интерактивном сервисе "Какой режим подходит моему бизнесу?".
Межрайонная инспекция ФНС России №9 по Алтайскому краю сообщает о продлении приостановки личного приема и обслуживания налогоплательщиков
- с 01.06.2020 по 11.06.2020 включительно приостановлен личный приём и обслуживание налогоплательщиков в ТНО.
В указанный период прием всей корреспонденции, в том числе налоговой и бухгалтерской отчетности, заявлений на предоставление субсидий, осуществляется через специальный бокс, расположенный в инспекции.
Напоминаем, что большинство вопросов можно решить, воспользовавшись «Личными кабинетами налогоплательщиков» или официальными интерактивными сервисами на сайте www.nalog.ru.
- с 15.06.2020 приём и обслуживание налогоплательщиков
осуществляется исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на приём в инспекцию» с учётом рекомендаций Роспотребнадзора (соблюдение масочного режима, интервала) .
С 01.06.2020 сервис централизованно доступен налогоплательщикам для осуществления предварительной записи самостоятельно через официальный сайт ФНС России (https://order.nalog.ru/) или через Единый Контакт-центр ФНС России по единому номеру телефона 8 (800) 222-22-22.
В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» можно узнать задолженность, оплатить налоги, обратиться за разъяснениями, заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, урегулировать вопросы расчетов с бюджетом (в том числе вернуть НДФЛ за приобретение имущества, обучение или лечение).
Те, кто забыл пароль от Личного кабинета, может войти при помощи логина и пароля портала госуслуг, если у него есть подтвержденная учетная запись портала госуслуг (ЕСИА).Этими же логином и паролем можно воспользоваться для подключения к Личному кабинету.
Организации и индивидуальные предприниматели могут взаимодействовать с налоговыми органами с помощью «Личного кабинета юридического лица» и «Личного кабинета индивидуального предпринимателя» и по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) в порядке официального электронного документооборота. Также с помощью интернет-сервисов можно узнать свой ИНН, сформировать квитанцию на оплату налогов или оплатить онлайн, направить своё обращение, узнать о статусе рассмотрения своей жалобы и т.д.
Межрайонная инспекция ФНС России №9 по Алтайскому краю напоминает о возможности получения из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции. Перечень таких отраслей (сфер деятельности) утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434, с изменениями, внесенными постановлениями Правительства Российской Федерации от 10.04.2020 № 479, от 18.04.2020 № 540 (далее – Перечень).
На официальном сайте ФНС России создан раздел «Меры поддержки бизнеса» (https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/). Данный ресурс позволяет воспользоваться пошаговой инструкцией и проверить, какие формы поддержки распространяются на Ваш бизнес. По мере утверждения новых законодательных актов раздел оперативно пополняется и актуализируется.
Правила предоставления в 2020 году (далее - Правила) утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 24.04.2020 № 576. Перечень таких отраслей (сфер деятельности) утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434, с изменениями, внесенными постановлениями Правительства Российской Федерации от 10.04.2020 № 479, от 18.04.2020 № 540 (далее – Перечень).
Пункт 5 Правил устанавливает сроки подачи заявления для получения субсидии (по форме согласно приложению № 2 к Правилам) за апрель 2020 года - в период с 1 мая до 1 июня 2020 года; для получения субсидии за май 2020 года - с 1 июня до 1 июля 2020 года.
Сформировать заявление можно в Личном кабинете ИП / ЮЛ или на сайте ФНС России в разделе «Сервисы», далее - группа сервисов «COVID-19», электронный сервис «Проверка права на получение субсидии субъектом МСП, ведущим деятельность в пострадавших отраслях».
Получатель субсидии направляет заявление в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) одним из следующих способов:
- в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи;
- через личный кабинет налогоплательщика – ИП /ЮЛ;
- в виде почтового отправления.
- Вы здесь:
-
Главная
- Новости ФНС
